Jednolity Plik Kontrolny VADEMECUM

    Jak zadbać o poprawność JPK | 27.02.2018

    Kilka czynności, jakie Użytkownik może wykonać dla zapewnienia poprawności JPK-VAT, z ilustracjami z programu FINKA.

    Przy prowadzeniu działalności nie ma gwarancji niepopełnienia żadnych błędów. Można jednak podjąć szereg względnie prostych działań dla ich wykrycia lub pomniejszenia skutków. W przypadku JPK jest to o tyle utrudnione, gdyż - w przeciwieństwie do deklaracji - w praktyce nie da się obejrzeć zawartości pliku JPK. Mimo to warto zadbać między innymi o:

    • Kompletność danych, m. in. NIPów, nazw i adresów wszystkich kontrahentów. Poniżej fragment ekranu FINKA - w razie braku NIPu można przejrzeć i uzupełnić zapisy ewidencji bez NIPu albo wpisać słowo "brak".

      w razie braku NIP


    • Zgodność z deklaracją VAT-7 lub zgodność trzech kolejnych JPK z VAT-7K.  Program może sprawdzić zgodność z deklaracją już podczas generowania JPK

    • Sprawdzenie sum JPK. O ile cała zawartość JPK jest trudna do przeglądania, to sumy można podać bardzo klarownie.

      raport z tworzenia JPK


    • Prawidłowość NIPów kontrahentów. Więcej o możliwości weryfikacji - tutaj.

      Weryfikacja NIP
    • Indywidualne ujęcie transakcji zakupu i sprzedaży z podmiotami gospodarczymi. Zbiorczo można ujmować jedynie raporty fiskalne, zawierające sumy sprzedaży dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej.

    • Ujęcie zakupów z "odwrotnym obciążeniem". Takie zakupy muszą figurować w JPK dwa razy: raz w ewidencji zakupu i raz w ewidencji sprzedaży.

    • Zmniejszanie kwot netto i VAT przy częściowym odliczeniu VAT. Do weryfikacji zgodności ewidencji z deklaracją i z JPK może służyć opracowane w tym celu zestawienie:

      menu zgodności z ewidencją


      zestawienie zgodności z ewidencją


    • Najważniejszego sprawdzenia, czyli zgodności faktur zakupu z fakturami sprzedaży w JPK dostawcy, użytkownik nie może dokonać samodzielnie. Kontrolę tę wykonuje "analizator JPK" w serwerze MF.

    • Użytkownik może jednak przyspieszyć otrzymanie wiadomości z Urzędu Skarbowego i wcześnie zareagować na problem. W tym celu wewnątrz JPK, w nagłówku, można podać swój adres e-mail:

      e-mail wewnątrz JPK

     

    Oprac. Krzysztof Piasecki, TIK-SOFT Sp. z o.o.
    27.02.2018

    © 2017 TIK-SOFT SP. Z O.O. All Rights Reserved.
    projekt i wykonanie: webmania.pl
    Korzystając z naszej strony internetowej, zgadzasz się na korzystanie z plików cookie. Dowiedz się więcej.          Zgadzam się