Jednolity Plik Kontrolny VADEMECUM

    JPK-VAT: jakie wymagania trzeba spełnić | 02.01.2018

    Spisaliśmy krótką listę wymagań dotyczących poprawnej zawartości JPK-VAT, wraz z odesłaniami do artykułów szczegółowych.

    Dane wysyłane do MF wewnątrz JPK są weryfikowane przez automatyczny analizator działający w serwerze MF. Coraz więcej programów, w tym FINKA, wykonuje też analizy danych przed ich wysłaniem. Wymagane są między innymi:

    • Zgodność JPK-VAT z deklaracją VAT-7. W przypadku deklaracji kwartalnej VAT-7K sprawdza się jej zgodność z sumą z trzech kolejnych plików JPK-VAT. Więcej o zgodności z deklaracją w programach FINKA - tutaj.

    • Prawidłowość NIPów kontrahentów. Więcej o możliwości weryfikacji - tutaj.

    • Kompletność danych, m. in. NIPów, nazw i adresów wszystkich kontrahentów. Można pominąć (wpisać słowo "brak") tylko w raportach fiskalnych i podobnych zapisach.

    • Ujęcie korekt, w tym obowiązkowych korekt odliczenia w razie braku zapłaty przez 150 dni.

    • Indywidualne ujęcie transakcji zakupu i sprzedaży z podmiotami gospodarczymi. Zbiorczo można ujmować jedynie raporty fiskalne, zawierające sumy sprzedaży dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej.

    • Ujęcie zakupów z "odwrotnym obciążeniem". Takie zakupy muszą figurować w JPK dwa razy: raz w ewidencji zakupu i raz w ewidencji sprzedaży.

    • Zmniejszanie kwot netto i VAT przy częściowym odliczeniu VAT.

    • Dane historyczne. Jeśli zmienił się np. adres kontrahenta, to w JPK należy podawać adres z dnia wystawienia faktury, a nie adres bieżący.

    • Scalanie plików JPK. W jednym JPK trzeba ująć wszystkie dane za miesiąc. Jeśli w firmie działa kilka programów generujących JPK, na przykład w kilku miejscach sprzedaży, to przed wysłaniem trzeba je scalić w jeden plik JPK zawierający wszystkie transakcje. Więcej o scalaniu JPK w e-booku do pobrania tutaj.

    Oprac. Krzysztof Piasecki, TIK-SOFT Sp. z o.o. 

    na podstawie struktur JPK ogłoszonych na stronie MF. 
    02.11.2017

    © 2017 TIK-SOFT SP. Z O.O. All Rights Reserved.
    projekt i wykonanie: webmania.pl