Sprawdź, jak utworzyć JPK-CIT (JPK-KR-PD) w programie FINKA-FK, przygotować znaczniki kont, zweryfikować dane oraz wysłać gotowy plik.
Obsługa JPK-KR-PD w programie FINKA-FK
Program FINKA-FK umożliwia utworzenie, sprawdzenie oraz wysłanie pliku JPK-KR-PD, określanego również jako JPK-CIT.
Plik zawiera komplet danych księgowych za cały rok. Ze względu na jego rozbudowaną strukturę w programie przygotowaliśmy również dodatkowe informacje, które pomagają sprawdzić dane oraz znaczniki przypisane do kont księgowych.
Jakie pliki obejmuje określenie JPK-CIT?
JPK-CIT jest nieformalną nazwą obejmującą dwa pliki JPK:
- JPK-KR-PD – zawierający księgi rachunkowe, czyli zestawienie obrotów i sald oraz dziennik księgowań;
- JPK-ST-KR – zawierający dane z ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Plik JPK-KR-PD tworzy się w programie FINKA-FK.
Obsługa pliku JPK-ST-KR zostanie natomiast dodana w odpowiednim terminie do programu FINKA-STW, przeznaczonego do prowadzenia ewidencji środków trwałych. Pierwszy termin wysłania tego pliku przypada w 2027 roku.
Więcej informacji o nowych obowiązkach można znaleźć we wcześniejszych artykułach:
Gdzie utworzyć JPK-KR-PD w programie FINKA-FK?
Do utworzenia pliku służy menu:
Formularze -> JPK -> JPK-CIT (JPK-KR-PD)
Przygotowanie pliku przebiega w kilku krokach.
Krok 1. Przypisanie znaczników do kont księgowych
Przed utworzeniem JPK-KR-PD należy sprawdzić znaczniki przypisane do kont księgowych.
Znaczniki określają sposób wykorzystania danego konta w bilansie albo rachunku zysków i strat. Można je przeglądać i uzupełniać w menu:
Plan kont -> Plan kont ze znacznikami JPK-CIT
Jeżeli firma została utworzona z typowym planem kont, na przykład „do bilansu pełnego”, część znaczników jest już wstępnie przypisana.
Po otwarciu nowego roku znaczniki kont są przenoszone z roku poprzedniego.
Jeżeli znaczniki nie zostały jeszcze przypisane, program może częściowo uzupełnić je automatycznie. Z funkcji tej należy skorzystać przed rozpoczęciem ręcznego przypisywania znaczników.
Program obsługuje również dziedziczenie znaczników. Wystarczy przypisać znacznik do konta syntetycznego, na przykład 200, 400 lub 401. Konta podrzędne otrzymają znacznik odziedziczony z konta syntetycznego, o ile nie przypisano im własnych znaczników.
Sposób rozpoczęcia pracy ze znacznikami opisaliśmy w artykule:
Znaczniki kont do JPK-CIT – szybki start
Krok 2. Dodanie nowego JPK-KR-PD
W menu:
Formularze -> JPK -> JPK-CIT (JPK-KR-PD)
należy wybrać przycisk:
Dodaj (INS)
Następnie należy podać dane organizacyjne, w tym okres, za który ma zostać utworzony plik JPK-KR-PD.
Krok 3. Uzupełnienie rozliczenia podatku dochodowego
Kolejnym etapem jest część:
RPD – Rozliczenie podatku dochodowego
Zasadnicza część JPK-KR-PD jest tworzona na podstawie danych księgowych. Użytkownik nie redaguje dodatkowo danych znajdujących się w tej części pliku.
Część „RPD – Rozliczenie podatku dochodowego” jest jedynym fragmentem JPK-KR-PD, który można uzupełniać na etapie jego generowania.
Należy w niej wpisać kwoty powodujące różnicę pomiędzy wynikiem finansowym a podstawą podatku dochodowego. Dotyczy to między innymi kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, czyli NKUP.
Kwoty można również pobrać bezpośrednio z danych księgowych za pomocą przycisku:
Pobierz wartości z kont według znaczników niepodatkowych (F8)
Program pobierze dane, jeżeli do konta dotyczącego NKUP przypisano odpowiedni znacznik niepodatkowy.
Podobnie można postąpić z innymi znacznikami niepodatkowymi, na przykład dotyczącymi przychodów zwolnionych z opodatkowania.
Krok 4. Wygenerowanie JPK-KR-PD
Po uzupełnieniu wymaganych danych należy wybrać przycisk:
Generuj (F5)
Program utworzy JPK-KR-PD na podstawie danych księgowych oraz znaczników przypisanych do kont.
Krok 5. Jak sprawdzić JPK-KR-PD?
Zawartość JPK-KR-PD jest obszerna i trudna do bezpośredniego odczytania. Dlatego po wygenerowaniu pliku program wyświetla dodatkowe informacje, które pomagają sprawdzić zawarte w nim dane oraz znaczniki kont księgowych.
Wyświetlane informacje są podzielone na dwie części.
Sumy kontrolne zawarte w JPK-KR-PD
Pierwsza część obejmuje:
- sumę zapisów dziennika po stronie Winien,
- sumę zapisów dziennika po stronie Ma.
Kwoty te powinny być zgodne z sumami zestawienia: Dziennik księgowań wraz z B.Z.
Sumy zapisów dziennika wynikają bezpośrednio z księgowań i nie zależą od znaczników przypisanych do kont.
Jeżeli w danych występują konta pozabilansowe, zostaną one również uwzględnione w sumach zapisów dziennika. JPK-KR-PD nie rozróżnia w tym miejscu kont zwykłych i pozabilansowych.
Informacje dotyczące znaczników kont
Druga część zawiera informacje pomocnicze, które nie są zapisywane wewnątrz JPK-KR-PD.
Program wyświetla:
- sumę kont posiadających znaczniki aktywów;
- sumę kont posiadających znaczniki pasywów;
- sumę kont posiadających znaczniki przychodów;
- sumę kont posiadających znaczniki kosztów;
- sumę kont posiadających znacznik podatku;
- wynik finansowy brutto, wyliczony jako różnica przychodów i kosztów;
- wynik finansowy netto, wyliczony jako wynik brutto pomniejszony o podatek;
- sumę kont posiadających znaczniki wyniku bieżącego roku.
Warto sprawdzić, czy otrzymane wartości są zgodne z sumami bilansu oraz rachunku zysków i strat.
Pomocne może być menu:
Bilans według znaczników kont
Funkcja ta wylicza bilans oraz rachunek zysków i strat na podstawie tych samych znaczników, które są wykorzystywane podczas tworzenia JPK-KR-PD.
W przypadku niezgodności należy sprawdzić i ewentualnie poprawić znaczniki w menu:
Plan kont -> Plan kont ze znacznikami JPK-CIT
Krok 6. Zapisanie JPK-KR-PD
Utworzony plik JPK-KR-PD można:
- zapamiętać w programie za pomocą przycisku F5,
- albo zapisać na dysku za pomocą przycisku F7.
Następnie plik można podpisać, wysłać oraz odebrać urzędowe potwierdzenie odbioru.
Jak podpisać i wysłać JPK-KR-PD?
Sposób podpisywania plików JPK wybiera się w menu:
Administracja -> Parametry lokalne -> Formularze -> Rodzaj podpisu pliku JPK
Dostępne są następujące możliwości:
- podpis kwalifikowany,
- profil zaufany,
- wybór sposobu podpisania podczas wysyłki.
Podpis kwalifikowany
Na liście plików JPK należy wybrać odpowiedni certyfikat, a następnie użyć funkcji:
Podpisz i wyślij (F5)
Program poprosi o podanie kodu PIN lub wykonanie innej autoryzacji, a następnie prześle JPK-KR-PD na serwer Ministerstwa Finansów.
Profil zaufany
Należy wybrać:
Podpisz i wyślij (F5) -> za pomocą profilu zaufanego
Program wyświetli informacje dotyczące kolejnych czynności. Należy:
- zapisać na dysku plik metadanych JPK;
- podpisać plik metadanych profilem zaufanym, korzystając z odnośnika do serwisu gov.pl wyświetlonego przez program;
- wczytać podpisany plik do programu FINKA.
Po wczytaniu podpisanego pliku program prześle JPK-KR-PD na serwer Ministerstwa Finansów.
Po wysłaniu pliku na zakładce Potwierdzenia można sprawdzić jego status, a po przetworzeniu pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru – UPO.
Nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytanie?
Jeżeli podczas przygotowywania lub wysyłki pliku JPK-CIT pojawią się dodatkowe pytania lub wątpliwości, zachęcamy do zapoznania się z przygotowanym przez nas zestawieniem najczęściej zadawanych pytań i odpowiedzi oraz wyjaśnień komunikatów związanych z JPK-KR-PD.