Przedstawiamy rozwiązania zastosowane w programach FINKA w związku z nowym formatem JPK_VAT7 (JPK_V7)


Jak wygenerować JPK_VAT7?

W programach FINKA służy do tego nowy punkt menu „JPK z deklaracją VAT od 10.2020”

Po wybraniu tego menu:

  • program wyświetla informacje potrzebne do wytworzenia JPK, a także (jeśli to potrzebne) pola deklaracji VAT
  • po wybraniu miesiąca i roku można:
    • redagować deklarację (np. zmienić zawarte w niej kwoty, choć zalecamy jedynie zmianę wyboru „nadwyżka VAT do zwrotu / do przeniesienia / do zaliczenia na poczet innych zobowiązań podatkowych”
    • wygenerować i zapamiętać JPK_VAT7
    • następnie podpisać plik, wysłać i odebrać UPO
    • można także (do celów wewnętrznych) wydrukować deklarację zawartą w pliku.

Czy funkcjonuje nadal poprzedni format JPK_VAT(3)?

Tak, w menu „JPK_VAT do 09.2020” można generować i wysyłać JPK we wcześniejszym formacie – w tym bezterminowo wysyłać korekty za miesiące 09.2020 lub wcześniejsze.

Z czego składa się nowy JPK?

Nowy JPK_VAT7 (inne określenie: JPK_V7) występuje w trzech rodzajach:

  • JPK_VAT7M zawiera miesięczną ewidencję VAT i miesięczną deklarację VAT
  • JPK_VAT7K za pierwszy lub drugi miesiąc kwartału: zawiera miesięczną ewidencję VAT
  • JPK_VAT7K za ostatni miesiąc kwartału: zawiera miesięczna ewidencję oraz kwartalną deklarację
  • Korekty nowego JPK mogą zawierać samą ewidencję lub samą deklarację lub obydwa elementy – Użytkownik wybiera to na ekranie utworzenia korekty
  • Wewnątrz części ewidencyjnej JPK wpisuje się tzw. „kody GTU” i szereg innych informacji dodatkowych. Program musi je pobrać z ewidencji VAT, przy czym:
    • już wcześniejsze wersje programów FINKA dawały możliwość umieszczania tych kodów w ewidencji
    • Użytkownik ma do dyspozycji narzędzia ułatwiające systematyczne oznaczanie zapisów VAT tymi kodami
    • szczegółowe informacje i listę kodów znajdziemy we wcześniejszym artykule na stronie FINKA

Jak można zweryfikować zgodność deklaracji z ewidencją zawartą w JPK-VAT7?

Programy FINKA mają tu dwa różne narzędzia:

  • Na ekranie otwieranym w menu „JPK z deklaracją VAT” program wyświetla:

    • Sumy wartości VAT naliczonego i należnego w częściach ewidencyjnych JPK za poszczególne miesiące
    • Kwoty VAT do zapłaty, do przeniesienia lub do zwrotu wynikające z deklaracji VAT zawartej wewnątrz JPK
  • Dodatkowy moduł „Przeglądanie i scalanie JPK” pozwala wykonywać znacznie więcej czynności:
    • Przeglądanie części ewidencyjnej JPK, w postaci skróconej lub ze wszystkimi kolumnami. Widoczne są także kody GTU i inne wybrane opcje
    • Drukowanie części ewidencyjnej JPK lub deklaracji
    • Scalenie, czyli połączenie części ewidencyjnych różnych JPK, np. pochodzących z centrali firmy i z oddziałów, w jedną spójną listę zakupów i sprzedaży
      – jeśli jedna z ewidencji zawierała „dokument zbiorczy” z sumami drugiego JPK, to podczas scalania można go usunąć
      – pliki mogą pochodzić z programu FINKA lub z dowolnego innego, o ile mają odpowiedni format XML.
    • Weryfikacja zgodności deklaracji z ewidencją, przy czym
      – w przypadku deklaracji kwartalnej program zapyta o pliki JPK dla dwóch pozostałych miesięcy kwartału i sprawdzi zgodność deklaracji z sumami trzech ewidencji za trzy miesiące
    • Wyliczenie deklaracji na podstawie ewidencji
      – przy deklaracji kwartalnej użytkownik musi wskazać pliki JPK za dwa pozostałe miesiące
    • Redagowanie końcowej części deklaracji, w tym „z przeniesienia”, „do przeniesienia lub do zwrotu”.
    • Zapamiętanie pliku na dysku albo zapisanie w programie FINKA na liście „do wysłania”

Czy zastosowano ułatwienia dotyczące kodów GTU?

Programy FINKA zawierają szereg rozwiązań ułatwiających oznaczanie w ewidencji kodów GTU i pozostałych wymaganych oznaczeń.

  • Schematy księgowań, dostępne zarówno w FINKA-FK, jak i w FINKA-KPR
    • w schemacie można oznaczyć odpowiednie opcje, na przykład:
      • biuro rachunkowe może utworzyć schemat „sprzedaż usług księgowych” i zaznaczyć w nim „GTU-12: usługi doradcze, księgowe itp”.
  • Duplikowanie dokumentów w programie FINKA-FK
  • Drukowanie kodów GTU i pozostałych na fakturach. Ponieważ dział sprzedaży (albo firma korzystająca z usług biura rachunkowego) ma lepsze rozeznanie w rodzajach towarów, niż dział księgowości, na fakturze można wybrać odpowiednie kody. Drukowane są one domyślnie w stopce faktury.
  • Przenoszenie kodów GTU i pozostałych za pośrednictwem bufora. Jeśli korzystamy z eksportu danych z programu FINKA-FAKTURA lub FINKA-MAGAZYN do FINKA-FK lub FINKA-KPR, to oznaczenia GTU z faktur zostaną przepisane do ewidencji VAT.
  • Wyświetlanie kodów GTU i innych podczas przeglądania lub drukowania ewidencji. Po zaznaczeniu okienka „Opcje” pojawia się dodatkowa kolumna zawierająca wybrane oznaczenia wraz z krótkim opisem
  • Wyszukiwanie według kodów GTU i innych: w menu Wyszukiwanie zapisów VAT oraz Wyszukiwanie dokumentów handlowych można wyszukać pozycje zawierające konkretne kody lub nie zawierające żadnego z nich.

Czy do wysłania JPK-VAT7 niezbędny jest podpis kwalifikowany?

Nie, w odróżnieniu od deklaracji VAT-7 lub VAT-7K plik JPK-VAT7 można podpisać i wysłać:

  • za pomocą podpisu kwalifikowanego
  • lub za pomocą profilu zaufanego, przy czym

    • niemal wszystkie banki oferują bezpłatną usługę założenia profilu zaufanego
    • można to zrobić bez wychodzenia z domu, logując się na stronę swojego banku.
  • w programach FINKA wybiera się rodzaj podpisu, zmieniając parametr lokalny „Formularze – Rodzaj podpisu pliku JPK”

Oprac. Krzysztof Piasecki

12.10.2020