Kontakt z Działem Obsługi Klienta w okresie pandemii wirusa COVID-19

    VAT

    Dodatkowe obowiązki informacyjne w JPK od 10.2020

    Aktualne wersje oprogramowania FINKA są już przygotowane pod kątem przyszłego JPK zintegrowanego z deklaracją VAT.

    • Od października 2020 wprowadzono ok. 30 różnych klasyfikacji (atrybutów), którymi trzeba opatrywać transakcje w ewidencji VAT i które muszą trafić także do JPK.
      [termin zmieniony na październik 2020 w ramach "tarczy antykryzysowej", wcześniej był lipiec 2020]
    • W programach FINKA ułatwieniem wprowadzania takich danych są "schematy księgowań" bądź "schematy faktur"
    • Warto zapoznać się z tymi opcjami, by wiedzieć, które z nich mogą dotyczyć danej firmy.

    Nowe JPK zintegrowane z deklaracją, które po raz pierwszy należy wysłać za październik 2020, zawiera:

    • listę zapisów z ewidencji zakupu i sprzedaży za miesiąc, podobnie jak dotychczas
      • przy zapisach VAT dodano jednak szereg obowiązkowych oznaczeń (opcji), które omawiamy poniżej
    • oraz dane z deklaracji VAT, przy czym:
      • format JPK-VAT7M zawiera dane z ewidencji i deklaracji miesięcznej
      • format JPK-VAT7K zawiera:
        • dane ewidencji miesięcznej i z deklaracji kwartalnej, jeśli wysyłamy go za miesiące 03, 06, 09, 12
        • tylko dane z ewidencji miesięcznej - przy wysyłaniu za inne miesiące

    Aby umożliwić generowanie nowego JPK w programach FINKA-FK, FINKA-KPR, FINKA-FAKTURA i FINKA-MAG:

      • w ewidencji zakupu i sprzedaży wprowadziliśmy możliwość zaznaczenia każdej z wymaganych opcji, omówionych poniżej
      • opcje te można także zaznaczyć podczas wystawiania faktur w programach FINKA-KPR, FINKA-FAKTURA lub FINKA-MAG
        • przejdą one automatycznie do ewidencji VAT zarówno przy tworzeniu jej w tym samym programie, jak i przy przekazaniu do innego programu FINKA za pomocą bufora
      • jeśli mamy szereg transakcji z podobnymi opcjami, wygodne jest użycie schematów księgowań lub schematów faktur.

     

    Przedstawiamy listę opcji, które należy zaznaczać przy transakcjach odpowiednich rodzajów.

    • MPP   - obowiązek podzielonej płatności - trzeba oznaczyć zarówno transakcje sprzedaży, jak i zakupu podlegające temu obowiązkowi
    • WEW - dokument wewnętrzny - dotyczy zarówno ewidencji sprzedaży, jak i zakupu
      Następne pozycje dotyczą wyłącznie transakcji sprzedaży
    • RO    - raport fiskalny.
      • W ewidencji należy umieścić jeden lub kilka dokumentów "RO", które w sumie dają pełną wartość sprzedaży z kasy fiskalnej
      • Od lipca 2020 nie należy tu odejmować faktur wystawionych do paragonów
    • FP     - faktura do paragonu.
      • Ponieważ suma faktur wliczona jest już do dokumentów RO, dokumenty "FP" umieszcza się w JPK, lecz nie sumuje się ich w stopce JPK.
      • Podobnie w programach FINKA pozycje ewidencji z zaznaczonym FP widnieją w ewidencji, lecz nie liczą się do jej sumy ani do deklaracji VAT
      • Użytkownik może je łatwo odnaleźć; są one odpowiednio oznaczone na ekranie.
    • Zapisy dot. ulgi na złe długi i przywrócenia VATujętego wcześniej w uldze
      • zapisy te są normalnie ujmowane w ewidencji i zmniejszają lub zwiększają VAT do zapłaty, a od lipca 2020 należy je w niej dodatkowo oznaczyć
    • Faktura VAT-Marża: prócz wykazania podstawy i kwoty VAT trzeba dodatkowo oznaczyć pozycje "VAT-Marża"
      • ponadto w ewidencji zakupu trzeba umieszczać pozycje zakupów, które są sprzedawane w trybie VAT-Marża. Od tych zakupów nie odlicza się VAT, więc można je wpisać tylko w kwocie brutto.
    • GTU_02 - WNT paliwa (VAT płatny w terminie 5 dni)
    • GTU_03 - Dostawa oleju opałowego oraz olejów smarowych
    • GTU_04 - Dostawa wyrobów tytoniowych
    • GTU_05 - Odpady do recyklingu i surowce wtórne (Zał. 15 do ustawy poz. 79-91)
      • Szereg pozycji odwołuje się do załącznika 15 do Ustawy o VAT, którego treść podajemy tutaj
      • Pozycje z załącznika 15 objęte są:
        • obowiązkiem podzielonej płatności, jeśli faktura przekracza 15 tys zł brutto [więcej tutaj]
        • solidarną odpowiedzialnością nabywcy i sprzedawcy za podatek VAT, przy mniejszej wartości faktury [więcej tutaj]
      • oznaczenie w JPK powinno znaleźć się niezależnie od wartości faktury
    • GTU_06 - Urządzenia elektroniczne, części i materiały Zał. 15 do ustawy poz.  7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96
    • GTU_07 - Dostawa pojazdów oraz części samochodowych
    • GTU_08 - Wyroby stalowe,  metale szlachetne oraz nieszlachetne Zał. 12 poz. 1-3, Zał. 15 poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78
    • GTU_09 - Dostawa leków oraz wyrobów medycznych objęte monitorowaniem wg art. 37av Prawo Farmaceutyczne
    • GTU_10 - Dostawa budynków, budowli i gruntów.
    • GTU_11 - Usługi przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych
    • GTU_12 - Usługi niematerialne: doradcze, księgowe, prawne, reklamowe, badawcze, prace rozwojowe
    • GTU_13 - Usługi transportowe i magazynowe 
    • SW       - Sprzedaż do UE dla osób fizycznych (art. 23 ustawy)
    • EE        - Usługi telekomunikacyjne, nadawcze i elektroniczne
    • TP        - Transakcja między podmiotami powiązanymi
    • TT_WNT - drugi podatnik transakcji trójstronnej
    • TT_D    - Dostawa towarów - drugi podatnik transakcji trójstronnej
    • MR_T    - Usługi turystyki opodatkowane w trybie marży
    • MR_UZ  - Towary używane, dzieła sztuki itp. opodatkowane w trybie marży
    • I_42     - WDT po imporcie towarów - procedura celna 42
    • I_63     - WDT po imporcie towarów - procedura celna 63
    • B_SPV  - Transfer bonu jednego przeznaczenia (art. 8a) [więcej o "bonach" w podatku VAT tutaj]
    • B_SPV_DOSTAWA - Dostawa lub usługa opłacona bonem jednego przeznaczenia
    • B_MPV_PROWIZJA - Usługi pośrednictwa itp. dotyczące transferu bonu różnego przeznaczenia

    Oprac. Krzysztof Piasecki

    22.04.2020  na podstawie technicznych struktur JPK na stronie KAS

     

    © 2017 TIK-SOFT SP. Z O.O. All Rights Reserved.
    projekt i wykonanie: webmania.pl
    Korzystając z naszej strony internetowej, zgadzasz się na korzystanie z plików cookie. Dowiedz się więcej.          Zgadzam się